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开办一家公司,到底需要交多少种税?

发布日期:2020-06-22 10:11浏览次数:

  每年新入职的会计小伙伴有很多,新办公司也层出不穷,面临的税务问题也形形色色。面对种类繁多的税目直发懵,心里有一个大大的疑问:“我这个公司该缴哪些税呢?”目前我国现行18个税种,根据公司所处的行业及涉及的业务缴税也不同。下面我们将这些税种做一个分类说明,对照自身业务就会明白到底该交哪些税,就简单明了啦。
 


 

  一般公司都会涉及的税费种有如下7个:
 

  增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税。
 

  增值税:现在已经全面营改增了,所以只要有开展业务,增值税是每个公司都需要交的。可能有的公司是免税,那属于税收优惠的范畴,但申报还是必须的。

  城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加:这是个影子税种,紧跟增值税和消费税,乘以税率就可以了。教育费附加、地方教育费附加目前针对小微企业有税收优惠,申报时根据自身情况选择减免。

  印花税:印花税的征税范围虽然有限,仅是列举的合同和账薄,但每一个公司开业必须设置账薄,需要投入注册资本、需要签订一些合同。这些业务都少不了印花税的身影。

  个人所得税:对于公司来说,本身不缴纳个人所得税。但是员工工资以及股东分红需要缴。公司是法定的扣缴义务人,也是要负责任的,所以不可掉以轻心。

  企业所得税:一个公司,有了盈利肯定是需要缴纳企业所得税的,分公司虽然不是自己算,但也需要总公司计算分配后自行缴纳。


       除此之外,如果你的经营行业比较特殊,可能还要增加一些其他的税。
 

  组合一:特殊货物(3种)

  如果企业经营的货物,是国家规定的特殊货物,那就需要加征一道税。
 

  消费税:

  如果公司经营的货物属于下列商品的需要缴纳消费税。具体有:烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料。多数货物是在生产环节加征一道消费税,例外的是金银首饰是在零售环节征收。

  资源税:

  如果公司开采销售的是以下货物,则需要缴纳资源税。原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、盐。此外,从2017年12月1日开始,对部分省市直接取用地表水、地下水的单位和个人开征了水资源税。

  烟叶税:

  对收购烟叶的单位,加收烟叶税。这里注意是收购环节,而不是销售环节。
 

  组合二:房土(5种)

  房屋和土地是密不可分的,如果一个公司持有房产土地,或买卖房产土地,那通常涉及的税种会有以下5种。
 

  契税

  公司在购买房子或土地使用权时缴纳。

  耕地占用税

  如果公司占用耕地建房或从事其他非农业建设,需要缴纳此税。

  房产税

  如果公司持有房产或出租房产,缴纳此税。

  城镇土地使用税

  如果公司占用城市、县城、建制镇、工矿区范围内的土地,缴纳此税。

  土地增值税

  如果公司有偿转让国有土地使用权及房屋产权并取得增值性收入,需要缴纳此税。
 

  组合三:车船(2种)
 

  车辆购置税

  在公司购买车辆的时候缴纳。

  车船税

  公司持有车船时缴纳。
 

  组合四:进出口业务(2种)
 

  关税

  如果公司有进出口业务,必不可少地就是要和关税打交道了,这部分税款是海关征收的,同时海关还代征进出口的增值税和消费税。

  船舶吨税

  境外港口进入境内港口的船舶,需要缴纳船舶吨税。征收机关也是海关。
 

  组合五:排放污染物(1种)
 

  环境保护税

  如果公司直接排放大气污染物、水污染物、固体废物和噪声,则需要按规定缴纳环保税。

  企业向污水集中处理场所、生活垃圾集中处理场所排放应税污染物;在符合环保标准的设施、场所贮存处置固体废物,不属于直接排放,是不用纳税的。
 

  企业可以对照一下自己的经营业务即可知道自己涉及哪些税。依法纳税是每个公民与企业的义务,要按时足额缴纳。

标签: 增值税

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