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移动转账有风险?细数企业微信支付宝转账的涉税风险

发布日期:2020-08-10 11:21浏览次数:

  随着移动支付的普及,微信、支付宝这种线上支付方式已渗透到我们生活的方方面面,小到吃饭购物大到买车买房,线上支付已经成为国人的主要交易方式。甚至有些企业图方便,给员工发工资就直接线上转款,或者在进行企业交易的时不通过对公账户转账,而是直接把合同价款通过微信或支付宝转账给实际负责人,这种行为区别于我们日常生活中的移动转账行为实际上存在很大的风险。今天就来和大家仔细聊一聊企业微信、支付宝转账所产生的的涉税风险。
 


 

  一、企业微信、支付宝发工资的风险
 

  1、劳动关系认定难
 

  在发生劳动争议时,如果用人单位没有与劳动者签订劳动合同,也没有缴纳社保费,那么工资流水将是证明劳动者和单位存在劳动关系最重要的证据之一。这个时候,如果劳动者只能提供公司负责人或者其他工作人员用私人微信转账的截图等证据,很可能只能证明私人之间的财务往来,或者证明劳动者和转账人之间具有劳务雇佣关系,难以充分证明自己和公司存在劳动关系。如果劳动者无法提供其他更有力的证据例如证人证言等,来证明劳动关系,劳动关系难以认定,其他的诉求能否得到支持,也都是未知数了。
 

  2、对后续申请求职、贷款、签证等都有影响
 

  买房、买车申请贷款,申请出国签证,一般都需要证明自己具有稳定收入,而个人工资银行流水,是职场人可以提供的最有效的证明材料。另外,劳动者申请下一份工作时,招聘方也可能会要求劳动者提供银行工资流水,以证实劳动者曾经的工作经历。
 

  在这些情况下,如果劳动者长期用微信、支付宝等在线工具收取工资,那么在办理上述事项的时候,会遇到很大障碍。
 

  二、企业微信、支付宝发转账的涉税风险
 

  1、增值税方面的风险
 

  (1)无法作为进项抵扣的风险:

  通过微信转账支付款项,可能导致款项账面不透明,业务交易资金流不清晰。因增值税专用发票票面信息需要填列齐全,通过微信交易,对方无法准确填写发票上的银行账号信息,无法开具增值税专用发票,进而导致无法进行进项抵扣,增值税应纳税额增加。
 

  (2)未能及时申报收入的风险:

  通过微信转账收取的增值税销售款时,容易和个人消费记录混淆,导致部分微信收款收入未申报增值税,存在偷漏税的风险。
 

  2、企业所得税方面的风险
 

  (1)通过微信转账支付款项或者给员工发工资,可能导致无法取得合法的凭证以列支成本,导致所支付的相关款项无法在企业所得税申报时进行税前扣除。
 

  (2)通过微信转账收取货款,未体现在对公账户收入中,可能存在隐瞒收入、少报收入的涉税风险。
 

  3、企业内部的风险
 

  企业如果经常性地通过微信转账支付业务款项,而不通过对公账户进行交易,可能导致企业内部财务混乱,公司资金无法受到监管,不利于企业的长期发展。
 

  三、企业如何防范和规避税务风险?
 

  1、正确认识税务筹划,牢固树立风险意识,建立风险控制机制。
 

  2、及时掌握税收法律变化,正确理解税收政策精神。纳税人进行税收筹划以合法为前提,必须具备必要的法律知识和财务知识,了解并熟练掌握税法规定。在进行税收筹划时,不仅要了解各种决策因适用已有法律的不同而产生的法律效果或安全程度,还必须注意税法的变动,适时调整税收筹划方案,使税收筹划不断适应新的税收政策要求,以达到预期效果。
 

  3、与税收执法机关及时沟通。由于在税收上的立场不同,政府和纳税人在税收筹划上存在着根本的利益冲突。税收筹划方案的制定和执行能否得到当地主管税务机关的认可是进行税收筹划的关键。因此,加强与当地税务机关的联系,取得税务机关的理解和支持,并及时获取税收政策变动的最新信息就显得至关重要。
 

  4、实施有效税收筹划,控制与消除风险隐患。企业筹划的目的是减轻税收负担,但是税收负担的减轻是以企业整体收益增长为前提的。纳税最少并不一定利润最大,企业税收筹划要综合分析,结合自身业务,选择适合企业的最有方案,以利润不断增长、业务顺畅为前提。
 

  企业在生产经营交易活动过程中,采用对公账户结算可最大限度降低税收风险,千万不要图省事就用微信支付宝转账,关于这方面国家也出台了相关政策做了明确规定,为了企业长久健康的发展,还是要依法合规的办事。

标签: 移动转账

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